总体（General）

基本情况 
1.    企业地址、邮编、电话、传真，项目联系人等基本资料。 
2.    企业经营范围，产品线和主导产品。 
3.    企业近几年的产值及销售额。 
4.    企业高层领导机构、员工总人数。 
5.    组织结构图，列出各主要部门的人员，职责及部门经理姓名。 
6.    概要描述企业的运营模式。 
7.    画出一张位置示意图，标明市场、销售、生产计划、采购、库房、制造、质量、财务等关键部门的位置。 

企业发展 
1.    企业目前主营业务的现状及成长性预测。 
2.    企业短期的发展目标以及长期的发展战略？ 
3.    企业计划如何实现既定的规划？ 

信息化建设 
1.    目前企业计算机软、硬件、网络基本情况。是否已经使用计算机管理软件（ERP、OA等），使用效果如何？可否提供系统相关文档？ 
2.    现有的系统存在哪些不足？本次信息化建设需要解决哪些问题，其中最迫切的什么问题？ 
3.    企业有没有考虑过信息化建设的总体规划和实施步骤？可否提供相关文档。 
4.    企业对信息化的主要需求及期望目标？ 
5.    企业主要的竞争对手，是否了解他们的信息化程度如何？

销售管理（Order Management） 

?    总体情况 
1.    企业的销售体系管理的情况如何。 
2.    销售组织结构如何，目前的销售是以分支机构或厂方销售代表为主还是代理商为主？提供组织结构及流程图。 
3.    有无专设的招投标机构，产品中标情况如何？

?    分支机构 
1.    分支机构（如果有的话）是否独立核算？ 
2.    对分支机构的管理情况如何，分支机构有没有独立的隶属总部的财务人员。

?   销售人员 
1.    有否完整的销售人员业绩评估策略，实施情况如何。 
2.    销售人员的客户公关记录有否严格的报备制度。 
3.    如何防止销售人员侵害企业利益，有什么具体措施。

?   代理商 
1.    代理商的分布情况和管理的情况。 
2.    代理商的结算方式和计算周期。 
3.    有否对成品进行单件号跟踪，控制代理商窜货。 
4.    有否年终返利，返利的结算模式如何

?    分销流通管理 
1.    现有的渠道管理情况。 
2.    渠道要货、补货流程。 
3.    现在的促销模式，一般常用的有哪些？对未来促销管理有哪些要求？渠道间退、补货流程要求。 

?    电子商务 
1.    是否参与了电子商务营销？正在进行的是B2B还是B2C？ 
2.    如果有，在哪些电子商务平台开设了网店？是否自建了电子商务平台？ 
3.    自有物流还是第三方物流？是否有在线支付？是否需要做接口？

?    客户管理 
1.    客户的大约数量及分布，在管理上是否按照地区进行划分？ 
2.    企业有否客户详细资料，这些资料是集中管理还是分散在各地？ 
3.    企业如何实现客户的资质管理与检查，是否有专职的部门或流程？ 
4.    如何实现同客户的对账、催款，具体由哪个部门负责？ 
5.    产品对不同客户折扣率如何管理？ 
6.    有没有长期大宗协议客户？ 
7.    是否存在OEM客户？ 
8.    与分、子公司是否有内部销售价？

?    销售预测 
1.    企业进行销售预测的依据及方法？

?    销售合同 
1.    销售合同是如何形成的，有没有审批过程？目前有哪些种类？ 
2.    销售合同是由哪个部门负责管理，如何管理？

?    销售订单 
1.    销售人员是如何接收订单的，接受客户订单以后，销售人员如何处理？ 
2.    如何进行订单的批准、调整和取消？ 
3.    出口订单与国内订单在处理方式上有何联系和不同？ 
4.    销售合同中对质量条款有何约定？ 
5.    对客户、销售员有否进行限制销售或者信用管理？

?    销售发货 
1.    销售网络的地域分布情况？ 
2.    销售开销货单时，具体录入哪些信息？ 
3.    企业由哪个部门负责产品的发货运输，发货计划如何制定，如何安排不同的运输方式（自运、托运；路运、海运、空运）？ 
4.    是否对要发货的订单作发货启运计划？计划内容是否包括：车辆、运费方法、车辆的体积、重量等?有否现成的装车单格式？ 
5.    如何进行客户收货确认，客户签收的单据是否作为对账的依据？ 
6.    同托运企业采用怎样的结算方式？ 
7.    是否有详细的销售记录，能否进行批号（单件号）销售跟踪，如何管理？

?    销售退货 
1.    退货流程如何？审批权限如何控制？由哪个部门按照怎样的程序向质量部门进行退货审批的申请？ 
2.    如何处理未收到客户款的销售退回业务（企业财务处理委托代销业务的方式，同处理退货方式到一致性）？ 
3.    如何处理收到客户款的销售退回业务，退款、换货还是其他处理？

采购（Purchase Order） 
?    总体情况 
1.    采购部门的组织机构、人员岗位情况以及单据的流转情况。 
2.    是否成立了专门的采购中心？运作模式是？ 
3.    企业目前对原料的采购行为是否直接受生产部门物料需求的影响？

?    供应商管理 
1.    企业目前的供应商管理包含哪些内容，有无完善的供应商信息管理？ 
2.    现行的供应商认证与管理工作是怎样运作的？如何对供应商进行质量资质监控？采购部负责哪些工作？ 
3.    供应商有无分类？分类依据？ 
4.    有无对供应商进行询价、报价管理？ 
5.    有无对供应商进行考核或评估？除质量指标外，还有哪些指标？ 
6.    如何查询供应商的业务记录并与供应商进行对账？ 
7.    同供应商之间有无商业惯例中的付款折扣条款。

?    采购计划 
1.    是否采用非MRP计划的方法生成物品的请购请求？如是，指明是哪一种： 
?    重定货点 
?    按批量采购 
?    按单一订单需求采购 
?    按最低库存量采购 
1.    生产的计划内需求和计划外需求是否分别生成请购计划的？请购计划的审批流程和权限是怎样的？ 
2.    对于请购计划，是否建立了合理采购批次或采购量的管理方法？原材料库存的控制由谁负责？ 
3.    请购计划是否存在调整的情况？它们的审批程序是怎样的？

?    采购申请 
1.    采购申请的提交、变更和批准怎样处理？ 
2.    是否所有采购都需首先提交采购申请？

?    采购订单 
1.    采购业务是否全部通过标准订单的形式执行，是否经常进行没有纸面合同的电话采购？ 
2.    对固定（稳定）供应商，是否存在一揽子协议或框架性协议的方式？ 
3.    除了标准采购订单，还有几种采购订单？ 如合同、协议等。 
4.    采购订单的审批流程是怎样的？审批流程中各审批人的权限如何？ 
?    金额限制 
?    账户限制 
?    按照企业惯例执行，没有严格的约束 
5.    采购订单生成后，是否存在调整的情况？如果存在，会有哪些情况？它们的处理、审批程序是怎样的？ 
6.    有无对采购合同执行率的考核制度？ 
7.    采购合同中对质量条款有何约定？

?    采购接收 
1.    货物运抵仓库后，是否进行数量与质量的验收？由哪个部门负责？有没有先入库再进行入库验收的情况？ 
2.    采购接收是否与采购订单核对，由哪个部门负责？是否知道仓库接收的这批货物对应哪一个采购订单，如何得知？ 
3.    入库验收（包括质检）需要多长时间？质检入库流程是怎样的？ 
4.    如果运抵的货物多于订购数量的情况？是否仍旧入库？处理流程是怎样的？ 
5.    如果运抵的货物数量少于或质量低于订购要求，处理流程是怎样的？ 
6.    如果接收的物料虽不是订购物料，但接收物料可替代采购物料使用的情况，处理流程是怎样的？ 
7.    如果采购物料运抵时间提前或延迟于采购订单的到货时间，处理流程是怎样的？ 
8.    对于一个订单，但是供货商分批发货（接收）的情况下是如何处理的。

?    采购物料退货 
1.    在什么情况下会产生采购退货？采购退货是否有审批流程？ 
2.    如何处理已经支付货款的采购退货？ 
3.    如何处理尚未支付货款的采购退货？

仓库部分（Warehouse）

?    总体情况 
1.    请描述一下库存的物理分布以及逻辑上的区分是怎样的，目前管理的总体情况如何？ 
2.    有无实行子库划分？ 
3.    在同一子库中有无实行库位管理？ 
4.    是否有类似虚仓的管理？（如供应商仓、伙伴仓等） 
5.    库存物资如何进行分类？是否实行了内部编码（条形码）管理？尤其是原料、半成品、成品、盘具、备品备件、包装等。 
6.    企业的产品有多少已经申请了条形码？是否准备进行条形码管理？ 

库存管理（Inventory Management） 

?    成品及半成品 
1.    库存物资如何进行批号控制？在仓库中如何标识别不同的到货批次？ 
2.    仓库如何管理半成品，有没有半成品仓库（或者在车间有专门的存储区），半成品库的收货、发货流程如何？ 
3.    销售出库的类型有哪几种？是否存在捐赠、领样、试用等形式？ 
4.    请描述仓库对销售退回的处理流程？

?    委外加工物料 
1.    是否有委外加工业务 
2.    如有委外加工业务请描述外协件的检验、收货、退货流程？

?   生产物料 
1.    生产物料的发放和收回流程？ 
2.    目前的生产物料发放采用何种方法（配发、利用），是否有原料准备员进行配料、发料。

?    杂项发料和杂项接收 
1.    对非采购订单接收的物料和非销售发料的物料的控制？ 
2.    有否存在倒冲领料？ 
3.    仓库是否使行手工账登记，账实是否相符？

?    库存物料的调拨 
1.    什么情况下会对库存中的物料进行调拨，在企业内部是否比较多？ 
2.    材料在库存之间的调拨流程是怎样的，尤其是对办事处之类的异地调拨是如何处理的？

?    库存物料的调整 
1.    在哪些情况下会对仓库中的物料进行调整（指库内仓位间的调整）？ 
2.    对仓库中现有库存进行调整的依据是什么？

?   库存盘点 
1.    物资盘点处理的方法和流程？（全面盘点或抽查盘点）盘点周期为多长？ 
2.    是否对高价值物品与低价值物品的盘点频率是一样的？一般会在何时进行存货盘点？ 
3.    与财务对账周期为多长？ 
4.    仓库与生产、财务对账的内容？ 
5.    仓库与生产对账，数量不一致时如何处理？ 
6.    库存盘点结果的财务处理？ 
7.    是否实施库卡的管理，库卡结余数是实际盘点数，还是计算结余数？

财务（Financial）

总账管理（General Ledger） 
?    总体情况 
1.    财务组织结构如何划分？（如会计部、资金部、税务部等） 
2.    财务组织涉及哪些角色？（如总监、经理、主管、会计、出纳等） 
3.    上级与下级财务组织的关系是如何定位的？（如集团与分子公司的财务关系） 
4.    是否存在海外财务组织？主要工作内容是什么，是否独立核算？ 
5.    财务组织的数量与分布地点？ 
6.    财务组织的员工数量与IT系统使用人数量？ 
7.    出入库单据每月多少张？ 
8.    每月几号结账，几号报税 
9.    目前是否使用财务信息系统？什么系统？版本号多少？ 
10.    目前的财务信息系统使用了哪些模块？ 
11.    是否还有其他业务系统，与财务系统是否有接口？ 
12.    是否有其他的自主开发的系统？都是什么?

?    业务核算 
1.    财务核算的目标与重点、难点是什么，原因分析，涉及哪些组织参与？ 
2.    采用什么会计准则？是否有多个会计准则的要求？ 
3.    会计科目结构体现多少个层次？是否控制分支机构的科目体系？ 
4.    是否需要合并账务凭证，集中查询或其他目的？ 
5.    内部往来、内部交易是否频繁，并要求及时的处理？ 
6.    客户信用与发票、应收款催收是否统一管理？（如集团总部） 
7.    具体会计岗位的具体工作是什么？工作流程是什么？ 
8.    出入库单据每月多少张？ 
9.    每月几号结账，几号报税？ 
10.    汇率是如何控制的？是集团？还是单体组织？ 
11.    考核财务核算的指标有哪些，如何衡量财务核算的绩效？ 
12.    月末或月初集中处理的工作有哪些？（如结账、制作报表、财务分析等） 
13.    月平均凭证数量与报表数量有多少？月末参与财务核算的人员有多少？ 
14.    企业会计核算中常用到哪些核算维度，如：应收账款按照客户辅助核算，原材料按照供应商和物料辅助核算。 
15.    凭证的现金流量一般是批量指定还是逐张指定，对凭证的现金流量处理有什么具体困难需要系统实现？ 
16.    企业目前的结转损益是怎样操作的？是使用结转损益功能直接结转科目余额，还是录入凭证来结转？ 
17.    企业目前是否存在外币业务，对于外币的期末调汇具体怎样处理？ 
18.    不同账簿的科目是否存在较大差异？ 
19.    企业是否存在调整期业务，调整期的数目一般多少？

?    智能记账平台    
1.    物料在同一个会计主体内移动（如从A仓库移至B仓库）时，是否要求生成凭证？ 
2.    是否有资产出售的业务？如果有，频率如何？ 
3.    会计核算一般涉及哪些明细科目，如果可以请列举。对于存货科目是否设置分料、工、费的明细科目？ 
4.    不同的法人的物料调拨是否视同销售处理？ 
5.    是否允许一张凭证承载多种账务信息？例如直运业务，凭证同时确认应付和营业成本（借原材料，贷应付账款，借营业成本，贷原材料）能否接受？ 
6.    是手工录入凭证还是系统生成？ 
7.    生成凭证的操作习惯是定期生成（如每周、每旬、月中、月末）还是实际业务发生即刻生成凭证？

应收应付款管理（Account  Payable） 
?    总体情况： 
1.    销售、采购业务都涉及哪些币种？ 
2.    如果存在多币别，汇率多久重新确认一次 
3.    是否存在某往来单位即是客户又是供应商的情况？如果有，收付款怎么处理？ 
4.    是否存在三方交易，例如用户有对A的应收，有对B的应付，对方要求将A的应收与B的应付抵消；或者用户有对B应付，B要求我们付给C等等（不局限此两种情况，请用户尽量多列举应收应付的特殊业务） 
5.    用户在哪个环节确认应收应付（例如是通过入库单确认应付还是收到发票时确认应付等等） 
6.    确认应收应付时需要什么单据支持（例如出入库单、收货单、发票等） 
7.    收款或者付款的具体流程（例如付款是谁提出申请，需要怎样的审批）  
8.    应收应付与实际收款付款是否币别一致，例如应收的是美元，实际收到的是港币等等 
9.    是否存在一笔应收应付，多个到期日，多次收付款的情况。 
10.    用户对应收应付的管理细度是怎样的？即收款时是否要针对某笔应收收款，还是仅看期末余额正确即可，还是有更细的要求。 
11.    是否有预收预付情况，什么业务会有预收预付，一般比例是多少？ 
12.    期末调汇方法 
13.    平时都需要什么样的应收应付报表？ 
14.    坏账准备方法 
15.    发生坏账的频率如何，如果有坏账有怎样的管理办法 
16.    收回坏账的频率如何，如果有坏账收回，流程是怎样的？ 
17.    采购过程中都涉及哪些费用？财务上如何处理？ 
18.    现金折扣的情况多不多，有什么政策？ 

?    发票    
1.    是否有红字发票？如果有，是什么原因产生的红字发票？ 
2.    红字发票的流程 
3.    用户涉及哪些发票 
4.    同一物料或者产品，在一张发票上会不会以多行显示？ 
5.    否使用金税系统，使用流程 
6.    都有哪些费用发票 

?    税务管理    
1.    税务管理的目标是什么，涉及哪些组织参与？ 
2.    企业的税务政策是什么？ 
3.    企业的主要国税、地税的主要税种有哪些？ 
4.    税务管理的重点与难点有哪些？原因分析 
5.    税控机业务是如何处理的？是否需要与现有ERP的集成？ 
6.    出口退税或其他退税业务的发生频率？ 
7.    享受的税收优惠政策、海内外的避税政策有哪些？ 
8.    税务的主要报表与单据有哪些？ 
9.    如何进行税务的分析？汇报的方式有哪些？ 
10.    考核税务管理的指标有哪些，如何衡量税务管理的绩效？ 
11.    报表获取、上报的时效性要求是什么？（如实时，按日/周等） 

       资金部分 
1.    资金管理的目标是什么？涉及哪些组织参与？ 
2.    资金管理部门的行政编制？是财务部下属的职能部门或独立的职能部门（如归属财务部、资金部、结算中心等），还是独立的法人单位－财务公司？ 
3.    资金管理的内容有哪些？资金管理的重点是什么？具体是如何运作的？有什么难点？原因分析（如出纳管理、资金预测、资金结算、资金预算/计划、资金调拨、票据管理、投融资管理、或有负债、其他等） 
4.    银行账户的管理方式是什么（如收支两条线、集中/分散账户、母子账户体系等）？ 
5.    是否有内部结算制度，是如何执行的？ 
6.    使用（网上）银行或银企互联的哪些服务？ 
7.    资金管理的主要报表与单据有哪些？ 
8.    是否涉及外汇业务、衍生金融产品业务？如何运作并控制风险？ 
9.    如何进行资金的分析？汇报的方式有哪些？ 
10.    考核资金管理的指标有哪些，如何衡量资金管理的绩效？ 
11.    月平均资金结算的单据量有多少？参与资金结算的人员有多少？ 
12.    各类资金管理角色的操作习惯是什么？ 
13.    报表获取、上报的时效性要求是什么？（如实时，按日/周等） 
14.    结算方式有哪些？ 
15.    企业银行账号在多个公司之间的管理方式？是否存在多个公司共用同一个银行账号的情况？ 
16.    各个独立法人的公司是各自负责自己的资金收支业务，还是集团统一进行资金收支结算？收与支是否两条线分别不同管控模式？ 
17.    出纳人员的配置情况？各个公司有自己的出纳人员？ 
18.    企业涉及现金以及银行存款的收支或者变动的都有哪些业务？尤其是一些比较不常发生的业务需要了解。 
19.    企业开户银行有哪些？企业获取银行对账单的方式，以及获取到的银行对账单文件的格式以及内容样例？ 
20.    是否使用网银？使用网银主要处理的业务内容，以及业务流程？ 
21.    是否由出纳进行定期的现金流预测？现金流预测的周期？现金流预测的主要项目类别，以及各预测项目的取数逻辑？现金流预测与现金实际收支结果监控的相关业务处理流程及关键控制点？

       成本管理 
1.    企业成本管理的目标与整体流程是什么，涉及哪些组织参与？ 
2.    成本管理的重点是什么，采用什么成本管理方法？（如标准成本、实际成本、作业成本等）有什么难点？原因分析 
3.    成本管理的主要报表与单据有哪些？ 
4.    如何进行成本的分析？汇报的方式有哪些？ 
5.    考核成本管理的指标有哪些，如何衡量成本管理的绩效？ 
6.    成本管理的数据量有多大（如报表数量、单据量或技术角度的）？ 
7.    报表获取、上报的时效性要求是什么？（如实时，按日/周等） 
8.    存货核算的维度是哪些？例如：仓库、批号等 
9.    目前采用的物料计价方法都有哪些？ 
10.    是否有零价格采购、销售的物料，（如赠品）？这部分物料的价值怎么计算？ 
11.    废品处理流程中，物料价值的处理方式？ 
12.    是否存在用一种物料分多币别采购的情况？多币种采购时怎么确定物料入账币别，金额？ 
13.    生产成品入库的成本计算过程，生产过程中产出的废品如何计算。生产超额领料的处理，加工过程中发现废料，如何影响生产成本 
14.    委外加工的成本计算过程，超额领料、供应商退料、产品返工对存货计价的影响

        固定资产    
1.    固定资产有哪些类别？核算与管理是否统一管理（如集团总部），是否涉及内部调拨，如何运作？会计与税务的差异目前是通过什么方式处理？ 
2.    固定资产类别有哪些？ 
3.    现在固定资产有多少张卡片？ 
4.    是否有旧资产采购？如何计入原值？如果计算折旧年限？根据是什么？ 
5.    资产是否进行实物编码？编码规则是什么？ 
6.    是否有专门的资产管理部门？管理范围如何划分的？具体的管理内容是什么？ 
7.    卡片填制过程中需要有哪些票据，例如是否有发票 
8.    资产采购中的运费是否会计入资产原值 
9.    计提折旧用什么方法，是平均年限？ 
10.    折旧费用按照什么原则分摊？ 
11.    是否存在资产变更的情况？例如变更原值、变更使用部门、变更折旧方法？ 
12.    资产采购过程中资产是否有编码？ 
13.    资产采购是否有申请流程？ 
14.    是否计提资产减值准备？ 
15.    固定资产需要哪些报表 

       财务报表 
1.    报表或合并报表的整体流程是什么，涉及哪些组织参与？ 
2.    报表或合并报表需要满足哪些监管合规要求（如海内外上市公司、国资委、税务等） 
3.    对外财务报表与对内管理报表有哪些？ 
4.    报表获取、上报的时效性要求是什么？（如实时，按日/周等） 
5.    各单位都会编制哪些财务报表，以及是否会做哪些数据的财务分析？编制的频率（每天/每月/每季度/…）？请列示报表名称？目前是使用什么工具编制？该工具使用效果如何？ （能否提供报表表样） 
6.    在编制报表中，最困难的环节是哪些？