ERP单据与现行总账系统的接口
一、 采购与应付
1. 采购物料暂估接收
ERP单据名称:暂估成本 打印暂估单作为凭证附件
原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。
应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。
凭证:
摘要:暂估入库
借方:原材料(1211)
贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来
2. 外协物料暂估接收
ERP单据名称:暂估成本 打印暂估单作为凭证附件
委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)决定。
应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。
凭证:
摘要:暂估入库?
借方:委托加工材料(1251)---加工费
贷方:应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来
3. 采购物料发票接收
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。
凭证:
摘要:采购入库
借方:原材料(1211)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
4. 外协物料发票接收
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料)存货科目决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。
凭证:
摘要:采购入库
借方:委托加工材料(1251)----加工费
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
5. 发票(美元)
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
凭证:
摘要:采购入库
借方:原材料(1211)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付账款美元户(212103) 此科目辅助帐:供应商往来
6. 已作暂估发票
ERP单据名称:发票接收 打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件
凭证:
摘要:暂估回冲
借方:—原材料(1211)
原材料(1211)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来
应付账款-应付账款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
7. 已作暂估外协发票
ERP单据名称:发票接收 打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件
凭证:
摘要:暂估回冲
借方:—委托加工材料(1251)
委托加工材料(1251)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102) 此科目辅助帐:供应商往来
应付账款-应付账款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
8. 付款单
ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。
凭证:
摘要:付货款
借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
贷方:银行存款
9. 退货
ERP单据名称:发票接收(当月作废)(次月红字) 打印红字采购入库单作为凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
凭证:
摘要:退货退票
借方:—原材料(1211)
—应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:—应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
10. 退款
ERP单据名称:付款单(当月作废)(次月红字) 打印红字付款单作为凭证附件
凭证:
摘要:退货款
借方:—应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
贷方:—银行存款
11. 预付款
ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。
凭证:
摘要:预付货款
借方:预付账款(1151) 此科目辅助帐:供应商往来
贷方:银行存款
12. 预付冲应付
ERP单据名称:付款单 打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。
凭证:
摘要:预付核销
借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
贷方:预付账款(1151) 此科目辅助帐:供应商往来
13. 包装物
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类(包装物)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
凭证:
摘要:采购入库
借方:包装物(1121)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
14. 低值易耗品
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类(低值易耗品)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
凭证:
摘要:采购入库
借方:低值易耗品(1231)
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
15. 固定资产
ERP单据名称:发票接收 打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类(固定资产)的科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。
凭证:
摘要:购入固定资产
借方:固定资产-明细
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
16. 日用品、办公用品、零星费用、差旅费用
与出入库流程分开使用,出入库只登记数量帐。
ERP单据名称:应付发票 打印应付发票作为凭证附件
具有现付功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。
借方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。
大额专用发票
借方:管理费用/制造费用-明细 此科目辅助帐:项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
大额普通发票
借方:管理费用/制造费用-明细 此科目辅助帐:项目核算
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
小额专用发票
借方:管理费用/制造费用-明细 此科目辅助帐:项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:现金/银行存款
小额普通发票
借方:管理费用/制造费用-明细 此科目辅助帐:项目核算
贷方:现金/银行存款
17. 应付转应付
ERP单据名称:应付转换单 打印应付转换单作为凭证附件
借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。
凭证:
摘要:供应商置换
借方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
二、 销售与应收
1. 成品出库
ERP单据名称:提货确认 打印出库单作为凭证附件
借方科目由事务类型对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。
凭证:
摘要:销售出库
借方:主营业务成本(5401)
贷方:库存商品-库存(124301) 按仓库号和物品类型决定科目明细。
2. 成品出库(美元) 打印出库单作为凭证附件
凭证:
摘要:
借方:主营业务成本(5401)
贷方:库存商品-库存(124301) 由仓库号和物品类型决定科目明细。
3. 销售开票
单据名称:销售开票 原始发票作为凭证附件
借方科目由客户号对应应收科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。
凭证:
摘要:
借方:应收账款-应收账款(113101) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:主营业务收入-产品销售收入(510101) 此科目辅助帐:项目核算
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
4. 销售开票(美元) 打印发票作为凭证附件
凭证:
摘要:
借方:应收账款-应收账款美元户(113102) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口(51010301)
此科目辅助帐:项目核算
5. 预收款 打印收款单作为凭证附件
单据名称:收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。
凭证:
摘要:收货款
借方:银行存款 按结算方式和银行帐户决定明细科目
贷方:预收款(2131) 此科目辅助帐:客户往来
6. 收款
单据名称:收款单 打印收款单作为凭证附件
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
凭证:
摘要:收货款
借方:银行存款 按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目
贷方:应收账款-应收账款(113101) 此科目辅助帐:客户往来
7. 美元收款 打印收款单作为原始附件
凭证:
摘要:收货款
借方:银行存款 按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目
贷方:应收账款-应收账款美元户(113102) 此科目辅助帐:客户往来
8. 预收冲收款
单据名称:收款单
借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
凭证:
摘要:预收核销
借方:预收款(2131) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:应收账款-应收账款(113101) 此科目辅助帐:客户往来
9. 应收转应收
单据名称:客户转换单
借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
凭证:
摘要:客户置换
借方:应收账款-应收账款(113101) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:应收账款-应收账款(113101) 此科目辅助帐:客户往来
10. 应收发票
单据名称:应收发票
具有现收功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。
贷方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,借方科目由客户对应的科目决定。
大额专用发票
借方:应收账款-应收货款(11301) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
大额普通发票
借方:应收账款-应收货款(11301) 此科目辅助帐:客户往来
贷方:其他业务收入
小额专用发票
借方:现金/银行存款
贷方:其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额(21710105)
小额普通发票
借方:现金/银行存款
贷方:其他业务收入
三、 存货与成本
1. 车间领料
资料来源:车间成本计算汇总表本月投入部分。其中借方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。贷方科目是本月投入的合计值,按原材料、人工费用、制造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。
凭证:
摘要:本月投入
借方:生产成本-原材料费用(410101) 此科目项目核算
生产成本-人工费用(410102) 此科目项目核算
生产成本-制造费用(410103) 此科目项目核算
生产成本-半成品费用(410104) 此科目项目核算
生产成本-产成品改装费(410105) 此科目项目核算
贷方:原材料(1211)
应付工资(2151)
自制半成品-库存(124101)
库存商品-库存(124301)
制造费用-明细(4105) 按部门明细 此科目项目核算
2. 完工入库
资料来源:车间成本计算汇总表本月完工部分。其中借方自制半成品-库存、库存商品-库存按本月完工数量的合计值输入,贷方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
凭证:
摘要:本月完工
借方:自制半成品-库存(12401)
库存商品-库存(124301)
贷方:生产成本-原材料费用(410101) 此科目项目核算
生产成本-人工费用(410102) 此科目项目核算
生产成本-制造费用(410103) 此科目项目核算
生产成本-半成品费用(410104) 此科目项目核算
生产成本-产成品改装费(410105) 此科目项目核算
3. 委托加工领料(印字类)
ERP单据名称:多项发料 原因码:外协多项发料
凭证:
摘要:委托加工发料
借方:委托加工材料(1251) 此科目供应商往来
贷方:原材料(1211)
4. 委托加工入库(印字类)
ERP单据名称:生产接收 原因码:印字类外协接收
凭证:
摘要:外协加工入库
借方:自制半成品-库存(124101) 此科目供应商往来
贷方:委托加工材料(1251)(材料费) 此科目供应商往来
委托加工材料(1251)(加工费) 此科目供应商往来
5. 委托加工领料(正原、斯比泰)
ERP单据名称:转移 原因码:外协转移
凭证:
摘要:委托加工发料
借方:委托加工材料(1251) 此科目供应商往来
贷方:原材料(1211)
6. 委托加工入库(正原、斯比泰)
ERP单据名称:带多项发料接收
凭证:
摘要:外协加工入库
借方:自制半成品-库存(124101) 此科目供应商往来
贷方:委托加工材料(1251)(材料费) 此科目供应商往来
委托加工材料(1251)(加工费) 此科目供应商往来
7. 委托加工发票
ERP单据名称:发票接收
凭证:
摘要:外协加工费
借方:委托加工材料(1251)(加工费) 此科目供应商往来
应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)
贷方:应付账款-应付货款(212101) 此科目辅助帐:供应商往来
四、 其他
1、 借款
ERP单据名称:借款单
借款单由申请人输入,经相应领导审核后转入财务凭证。
凭证:
摘要:个人借款
借方:其他应收款-个人应收款(人民币户)(113301) 此科目个人往来
贷方:现金-人民币户(100101)
2、 还款
ERP单据名称:还款单
还款单经财务人员输入,生成财务凭证。
凭证:
摘要:个人还款
借方:现金-人民币户(100101)
贷方:其他应收款-个人应收款(人民币户)